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證監會因情施策 支持上市公司推進并購重組

資訊中心

證監會因情施策 支持上市公司推進并購重組

來源:
上海證券報
日期:
2020年5月16日
瀏覽量

 

 今年以來,企業經營業績受新冠肺炎疫情影響產生較大波動。對上市公司并購重組項目中標的資產業績受疫情影響如何處理的問題,證監會官方網站昨日發布信息,以答問形式明確了相關安排。

 證監會官網信息稱,對確受疫情影響的上市公司并購重組項目,在業績承諾要求、重組方案調整等方面作出妥善監管安排,鼓勵上市公司通過并購重組提升業績、提高質量。這是新形勢對監管部門的新要求,是完全有必要的。

 具體而言,對于已受理、處于審核階段的上市公司并購重組項目,證監會要求上市公司及相關方充分評估并披露標的資產受疫情影響的具體情況,包括但不限于對標的資產日常生產經營,預測期收入、凈利潤的可實現性,以及估值和交易作價的具體影響;如交易雙方有業績承諾、業績獎勵等安排的,雙方須對業績承諾、業績獎勵的相關約定進行充分評估,協商是否需進行調整。中介機構須進行專項核查、審慎評估,并發表明確意見。

 按照安排,受疫情影響確需調整標的資產評估或估值結論、交易作價或業績承諾的,上市公司可根據擬調整幅度,依規重新履行董事會、股東大會等決策程序,但無須重新鎖價,重組項目可按程序繼續推進審核,無須重新申報。

 上市公司及相關方經評估認為無需調整的,經上市公司董事會同意后可繼續推進重組進程,原則上后續業績承諾履行期間不得再以疫情影響為由變更承諾業績金額、承諾履行安排等。

 對于尚未受理的并購重組項目,證監會明確,應參照上述要求對疫情影響、交易作價、業績承諾等進行充分評估,并在申報材料中專門反映。

 另外,根據證監會官網信息,尚處于業績承諾期的已實施并購重組項目,標的資產若確實受疫情影響導致業績收入、利潤等難以完成,上市公司應及時披露標的資產業績受疫情影響的具體情況,分階段充分揭示標的資產可能無法完成業績目標的風險。

 在上市公司會同業績承諾方對標的資產業績受疫情影響情況作出充分評估,經雙方協商一致,嚴格履行股東大會等必要程序后,原則上可延長標的資產業績承諾期或適當調整承諾內容,調整事項應當在2020年業績數據確定后進行。獨立財務顧問、會計師等中介機構應當就調整事項的合理性發表明確意見。

 

 

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